Déclarer ses impôts pour la première fois peut sembler complexe, mais c’est une étape importante à bien comprendre. Faire sa première déclaration d’impôt sur le revenu en 2025 implique de savoir si vous êtes tenu de déclarer vos revenus personnels ou si vous pouvez rester rattaché au foyer fiscal de vos parents selon certaines conditions. Cette déclaration concerne notamment les jeunes majeurs qui atteignent 18 ans et qui commencent à percevoir leurs propres revenus.
Vous devrez préparer des pièces importantes et créer un espace personnel en ligne pour effectuer cette démarche de façon simple et sécurisée. La déclaration se fait généralement en ligne à partir d’avril, et les dates limites varient selon votre lieu de résidence. Vous déclarerez tous les revenus perçus durant l’année 2024 et indiquerez certaines informations essentielles pour que votre déclaration soit conforme.
Points clés
- Vous devez déclarer vos revenus si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents.
- Créez votre espace en ligne avec les identifiants fournis ou obtenez-les auprès des services fiscaux.
- Déclarez tous vos revenus perçus en 2024 dans la déclaration en ligne accessible dès avril 2026.
Qui doit faire sa première déclaration d’impôt en 2025 ?
Lorsque vous atteignez l’âge de 18 ans, vous êtes généralement concerné par une première déclaration de revenus. Cette obligation dépend toutefois de votre situation personnelle et de votre rattachement éventuel au foyer fiscal de vos parents. Même sans revenus, vous devez parfois remplir une déclaration pour bénéficier d’aides sociales ou obtenir un avis de non-imposition.
Âge et conditions de rattachement au foyer fiscal
À partir de vos 18 ans, vous devez en principe déclarer vos revenus personnels pour l’année. Cependant, il est possible de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents jusqu’à vos 25 ans à certaines conditions. Ce rattachement est souvent avantageux si vous étudiez ou avez peu de revenus, car il permet d’optimiser le calcul de l’impôt.
Pour que ce rattachement soit valable, vos parents doivent vous compter à charge au 1er janvier de l’année concernée. Si vos parents sont séparés, vous pouvez être rattaché à celui chez qui vous êtes fiscalement considéré. Passé 25 ans, le rattachement n’est plus possible ; vous devez obligatoirement faire votre propre déclaration.
Obligation déclarative selon la situation personnelle
Vous êtes tenu de déclarer vos revenus si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, notamment à 18 ans si vous vivez de manière indépendante ou percevez vos propres revenus. Que vous soyez salarié, étudiant avec un job, ou sans activité rémunérée, vous devez créer un espace particulier en ligne ou envoyer une déclaration papier à l’administration fiscale.
Même si vous poursuivez vos études, vous avez le choix de vous rattacher au foyer fiscal de vos parents ou de déclarer personnellement vos revenus. Ce choix dépend souvent de votre situation financière et familiale. La déclaration permet aussi de suivre le prélèvement à la source et de régulariser votre situation fiscale.
Déclaration même en cas de non-imposition
Il est obligatoire de déclarer vos revenus même si vous êtes non-imposable, c’est-à-dire que vous ne payez pas d’impôt. La déclaration permet d’obtenir un avis de non-imposition, nécessaire pour accéder à certaines aides sociales ou à des prestations. Sans déclaration, l’administration fiscale ne peut pas valider ces droits.
Parfois, malgré un rattachement au foyer fiscal parental, vous recevrez un courrier d’incitation à déclarer vos revenus personnellement si vous avez 20 ans ou plus. Cette déclaration garantit la bonne mise à jour de votre dossier fiscal, essentielle pour la gestion des droits et prélèvements futurs.
Préparer sa première déclaration : documents et identifiants nécessaires
Pour effectuer votre première déclaration d’impôt, il est essentiel de réunir plusieurs documents clés et de disposer des identifiants qui vous permettront d’accéder à votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Cela garantit une déclaration correcte et sécurisée. Vous devrez notamment obtenir un numéro fiscal, créer un espace particulier, puis préparer les justificatifs adaptés à votre situation.
Obtenir son numéro fiscal et numéro d’accès
Le numéro fiscal est indispensable pour identifier votre dossier auprès de l’administration fiscale. Si vous n’en avez jamais reçu, vous devez en faire la demande. Vous pouvez contacter le service des impôts des particuliers (SIP) ou vous rendre au centre des finances publiques le plus proche avec une pièce justificative d’identité.
Ce numéro vous sera remis après inscription et vous permettra d’obtenir un numéro d’accès en ligne. Ce dernier, combiné à un mot de passe, vous donne accès à l’espace particulier sur impots.gouv.fr. Si vous avez été rattaché au foyer fiscal de vos parents l’année précédente, ces identifiants vous sont généralement communiqués par l’administration ou peuvent être récupérés par téléphone.
Création et gestion de l’espace particulier sur impots.gouv.fr
Pour déclarer vos revenus, vous devez impérativement créer un espace particulier sur le site impots.gouv.fr. La première connexion requiert votre numéro fiscal et votre numéro d’accès en ligne. Vous êtes ensuite invité à définir un mot de passe, ce qui sécurise votre compte.
Une fois cet espace créé, vous pouvez accéder à vos documents fiscaux pré-remplis, modifier ou compléter votre déclaration et consulter vos échanges avec l’administration. Pensez à garder votre mot de passe en lieu sûr et à mettre à jour vos coordonnées régulièrement pour recevoir les notifications importantes.
Pièces justificatives à fournir
Les pièces justificatives sont essentielles pour valider votre déclaration. Vous devez préparer :
- Justificatifs de revenus : bulletins de salaire, attestations de stage, déclarations pour activité indépendante, bourses, ou revenus exceptionnels comme dividendes.
- Justificatifs liés à votre situation familiale : livret de famille, attestation de rattachement si vous étiez encore sur le foyer fiscal parental.
- Documents relatifs aux dépenses déductibles : factures de frais professionnels, reçus de dons à des associations reconnues, factures de garde d’enfants.
Ces documents permettent une déclaration complète et conforme, et peuvent être demandés si l’administration procède à un contrôle. Pensez à les conserver soigneusement.
Comment faire sa première déclaration de revenus en 2025
Pour effectuer votre première déclaration de revenus en 2025, vous pouvez choisir entre la déclaration en ligne ou la déclaration papier selon votre situation et vos moyens d’accès. Il est essentiel de bien comprendre les démarches et de respecter les dates limites pour éviter toute pénalité.
Déclarer en ligne : étapes à suivre
Pour déclarer vos revenus en ligne, vous devez d’abord créer votre espace particulier sur le site officiel impots.gouv.fr. Vous aurez besoin de votre numéro fiscal et d’un numéro d’accès fournis par l’administration fiscale, qui vous permettent de vous connecter.
Une fois connecté, vous choisissez un mot de passe personnel. La déclaration en ligne vous guide pas à pas dans le remplissage, incluant la saisie de vos revenus perçus en 2024. La déclaration en ligne est obligatoire si votre résidence principale dispose d’un accès internet. Vous pouvez également utiliser l’application mobile du service des impôts.
Si vous n’avez pas reçu vos identifiants, appelez le service d’information des impôts au 0809 401 401 du lundi au vendredi entre 8h30 et 19h. Ce service est gratuit, hors coût éventuel de l’appel.
Déclaration papier : formulaire 2042 et démarches à effectuer
Si vous ne pouvez pas déclarer en ligne, vous devez remplir la déclaration papier à l’aide du formulaire 2042, disponible en centre des finances publiques ou en ligne à imprimer. Ce formulaire concerne la déclaration des revenus perçus en 2024.
Vous pouvez retirer ce formulaire auprès de votre service des impôts local ou le télécharger sur impots.gouv.fr. Remplissez soigneusement chaque champ demandé, puis envoyez votre déclaration par courrier au centre des finances publiques dont vous dépendez.
La déclaration papier reste une alternative pour ceux qui n’ont pas accès à internet ou qui ne peuvent pas utiliser les services en ligne. N’oubliez pas de conserver une copie de votre déclaration envoyée.
Respecter les dates limites de dépôt
La déclaration 2025 concerne vos revenus de 2024. Elle doit être déposée dans les délais fixés pour ne pas subir de pénalités.
- Déclaration en ligne : la date limite varie selon votre département de résidence et est généralement entre mai et juin.
- Déclaration papier : la date limite est généralement fixée au début mai.
Consultez chaque année les dates précises sur le site officiel ou via votre espace particulier. Envoyer votre déclaration après ces dates peut entraîner des majorations. Vous pouvez suivre la confirmation de réception dans votre espace particulier en ligne.
Quels revenus déclarer et informations à indiquer
Vous devez déclarer l’ensemble des revenus perçus en 2024, qu’ils soient issus d’activités salariées, non salariées, ou de placements financiers. Certaines sommes bénéficient d’exonérations spécifiques ou d’abattements selon votre situation personnelle, notamment si vous êtes étudiant ou apprenti. Vous pouvez aussi déduire certains frais et indemnités pour réduire votre base imposable.
Revenus professionnels et non professionnels
Vous devez déclarer tous les salaires et revenus professionnels perçus en 2024, y compris les emplois étudiants, jobs d’été et stages rémunérés dépassant les seuils d’exonération. Par exemple, les salaires d’activités parallèles aux études sont imposés au-delà de 5 318 € (soit 3 fois le SMIC mensuel) en 2024.
Les revenus non professionnels tels que les revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts), ainsi que les plus-values mobilières ou immobilières doivent aussi être inclus. Si vous avez perçu des avantages spécifiques comme des pensions alimentaires ou autres indemnités, ceux-ci entrent également dans la déclaration.
Revenus exonérés, bourses et aides
Certains revenus sont partiellement ou totalement exonérés si vous remplissez des conditions d’âge ou de statut. Par exemple, les salaires perçus dans le cadre d’un apprentissage sont exonérés jusqu’à 21 273 € en 2024.
Les bourses d’études, surtout celles attribuées selon des critères sociaux, n’entrent pas dans l’assiette imposable. De même, des aides comme l’APL (aide personnalisée au logement) sont non imposables et ne doivent pas être déclarées.
Enfin, pour les jeunes de moins de 25 ans au 1er janvier 2024, les revenus issus d’activités salariées menées parallèlement aux études peuvent bénéficier d’un abattement spécifique sur la partie imposable.
Indemnités et frais à déduire
Vous pouvez déduire certains frais pour diminuer vos revenus imposables. Par exemple, les frais de garde d’enfant de moins de 6 ans peuvent donner droit à un crédit d’impôt.
Les indemnités de stage sont imposables si elles dépassent certaines limites, mais les indemnités versées pour les stages obligatoires de moins de 3 mois dans le cadre scolaire sont exonérées sous conditions.
De plus, les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile peuvent être déduites ou ouvrir droit à un crédit d’impôt. Les pensions alimentaires versées peuvent également être déduites sous certaines conditions et justifiées par des documents.
Pensez à bien conserver vos justificatifs pour appuyer ces déductions lors de votre déclaration.
Ana Dupont, titulaire d’une licence en sciences politiques de l’Université de Bretagne Occidentale, est une journaliste et rédactrice freelance passionnée. Basée en Normandie, elle se spécialise dans l’accès à l’information sur les prestations sociales. Son blog offre des analyses perspicaces pour démystifier les complexités administratives, aidant ainsi ses lecteurs à comprendre et à naviguer dans les systèmes de prestations.
